Tiền chuyển vào Tài Khoản Cá Nhân có bị tính Thuế không?

Nhận tiền chuyển vào tài khoản cá nhân có bị tính thuế không? 9 trường hợp nhận tiền chuyển khoản không phải nộp thuế & 6 trường hợp phải nộp thuế TNCN.

Cá nhân nhận tiền chuyển vào tài khoản có bị tính thuế không?

Hiện nay, cơ quan thuế đang tích cực rà soát, siết chặt công tác quản lý dòng tiền kinh doanh của cá nhân để đảm bảo không thất thu thuế. Chính vì vậy, nhiều người lo ngại về việc “nhận tiền chuyển khoản vào tài khoản cá nhân có bị tính thuế không?”.

Trên thực tế, không phải khoản tiền nào chuyển vào tài khoản ngân hàng của cá nhân cũng bị tính thuế. Trong quá trình xác định nghĩa vụ thuế của cá nhân, cơ quan thuế sẽ căn cứ vào các trường hợp cụ thể để xác định rõ:

• Các khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN);
• Các khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân không phải nộp thuế TNCN.

Do đó, người dân cần nắm rõ trường hợp nào dòng tiền ra vào tài khoản bị đánh thuế và trường hợp nào không bị đánh thuế để thực hiện đúng nghĩa vụ thuế TNCN theo luật định.

9 trường hợp nhận tiền chuyển khoản không phải nộp thuế TNCN

Dưới đây, Kế toán Quốc Việt tổng hợp chi tiết 9 trường hợp cá nhân không phải nộp thuế TNCN khi nhận tiền chuyển vào tài khoản, cụ thể:

➧ Trường hợp 1: Tiền vay mượn hoặc trả nợ cá nhân

• Các khoản tiền vay mượn, trả nợ, hỗ trợ, giúp đỡ… không phát sinh thu nhập chịu thuế TNCN nên không thuộc trường hợp bị đánh thuế;
• Để đảm bảo sự rõ ràng, tránh trường hợp gặp rắc rối trong quá trình xác định nghĩa vụ thuế TNCN, khi chuyển khoản/nhận chuyển khoản, người thực hiện nên thể hiện rõ nội dung chuyển khoản, như: tiền vay, tiền mượn, tiền trả nợ, tiền hỗ trợ…

➧ Trường hợp 2: Tiền nhận tạm nhằm mục đích đáo hạn vay ngân hàng

• Khi đến kỳ đáo hạn vay ngân hàng, người vay sẽ cần thực hiện thủ tục theo quy định của ngân hàng. Trong quá trình này, người vay thường nhờ người thân chuyển khoản tiền tạm vào tài khoản cá nhân để hoàn tất thủ tục;
• Khoản tiền tạm này được xác định là mang tính hình thức, không làm phát sinh thu nhập thực tế, do đó không thuộc diện bị đánh thuế TNCN theo luật định.

➧ Trường hợp 3: Tiền kiều hối, tiền gửi từ nước ngoài

• Nhằm khuyến khích nguồn ngoại tệ, pháp luật miễn thuế đối với các khoản tiền kiều hối, tiền gửi từ nước ngoài về Việt Nam thông qua ngân hàng hoặc công ty chuyển tiền hợp pháp. 
• Do đó, các khoản tiền kiều hối, tiền gửi từ nước ngoài vào tài khoản cá nhân không thuộc diện phải nộp thuế TNCN.

➧ Trường hợp 4: Tiền thu hộ hoặc tiền chi hộ

• Hiện nay, nhiều đơn vị (đặc biệt là bên vận chuyển hàng hóa) cung cấp dịch vụ thu hộ, chi hộ. Tức, bên thu hộ, chi hộ sẽ nhận tiền từ người khác và thực hiện trả thay hoặc chuyển lại cho bên thứ 3;
• Tiền thu hộ/chi hộ được tính là khoản tiền trung gian, không phát sinh thu nhập nên không thuộc diện phải nộp thuế TNCN theo luật định.

➧ Trường hợp 5: Tiền nhận hoặc chuyển hộ không tính phí

• Đối với các cá nhân nhận chuyển khoản hộ người khác mà không thu phí thì khoản tiền đó không bị tính thuế TNCN do không phát sinh thu nhập thực tế;
• Ngoại trừ trường hợp, người nhận chuyển khoản hộ thu phí dịch vụ chuyển khoản thì sẽ bị tính thuế 5% đối với khoản phí dịch vụ theo đúng quy định.

➧ Trường hợp 6: Tiền bán đất, bán nhà sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ thuế

• Khi thực hiện thủ tục chuyển nhượng quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở, người chuyển nhượng cần nộp các khoản thuế phí theo đúng quy định, như: thuế TNCN, lệ phí trước bạ…;
• Đối với phần thu nhập còn lại từ việc chuyển nhượng nhà, đất (đã trừ thuế) sẽ không bị đánh thuế;
• Trừ trường hợp, người chuyển nhượng kê khai giá nhà, đất thấp hơn giá bán thực tế để trốn thuế, khi bị phát hiện cơ quan thuế sẽ truy thu thuế đối với phần thu nhập chênh lệch chưa kê khai. Ngoài ra, người đó sẽ phải nộp phạt do hành vi trốn thuế.

➧ Trường hợp 7: Tiền lương, tiền công đã được khấu trừ thuế TNCN, tiền chuyển cho người thân

• Khi thực hiện thanh toán lương cho người lao động, người sử dụng lao động có trách nhiệm thay người lao động khấu trừ và nộp thuế TNCN theo đúng quy định;
• Đối với khoản tiền lương, tiền công đã được khấu trừ thuế TNCN mà người lao động chuyển cho người thân thì sẽ không bị tính thuế lần nữa. Tuy nhiên, người lao động cần chứng minh được khoản tiền chuyển khoản cho người thân là nguồn thu nhập đã được khấu trừ thuế TNCN theo đúng quy định.

➧ Trường hợp 8: Tiền công, tiền lương từ nước ngoài đã trừ thuế (đóng thuế sở tại)

• Người lao động làm việc tại nước ngoài nhận tiền lương, tiền công và đã nộp thuế thu nhập tại quốc gia đó thì khi chuyển tiền về Việt Nam sẽ không bị đánh thuế TNCN;
• Người lao động phải có chứng từ chứng minh được khoản tiền lương, tiền công đó đã được trừ thuế và phải chuyển tiền thông qua ngân hàng chính thống.

➧ Trường hợp 9: Tiền lãi vay cá nhân

• Cá nhân không bị tính thuế TNCN đối với phần thu nhập từ tiền lãi cho người khác vay nếu cho vay với lãi thấp, không thường xuyên hoặc không tính lãi;
• Trường hợp cá nhân cho tổ chức, doanh nghiệp vay và thu lãi theo định kỳ thì sẽ phải nộp thuế 5% trên tổng số tiền lãi thu được.

6 trường hợp cá nhân nhận tiền chuyển khoản phải nộp thuế TNCN

Cá nhân nhận chuyển tiền vào tài khoản trong 6 trường hợp dưới đây thì sẽ bị tính thuế TNCN theo đúng quy định, bao gồm:

➧ Trường hợp 1: Tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập khác 

• Người lao động nhận tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập khác như tiền thưởng, phụ cấp… thì phải nộp thuế TNCN;
• Thông thường, người sử dụng lao động sẽ nộp thuế TNCN thay cho người lao động và trừ vào tiền lương, tiền công trước khi chuyển vào tài khoản của người lao động.

➧ Trường hợp 2: Tiền thu được từ hoạt động sản xuất, kinh doanh

• Cá nhân phải nộp thuế TNCN theo đúng quy định đối với các khoản thu nhập có được từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ.

➧ Trường hợp 3: Tiền hoa hồng, phí môi giới hoặc phí từ việc cung cấp dịch vụ

• Phí môi giới, hoa hồng, phí cung cấp dịch vụ… là các khoản thu nhập bắt buộc phải nộp thuế TNCN.

➧ Trường hợp 4: Tiền lãi thu được từ hoạt động cho vay

• Cá nhân phải nộp thuế TNCN đối với khoản tiền lãi thu được khi cho tổ chức hoặc công ty vay tiền với mức thuế suất 5%.

➧ Trường hợp 5: Tiền thu được từ chuyển nhượng bất động sản trong trường hợp kê khai gian lận

• Như Quốc Việt đã đề cập ở trên, trường hợp người chuyển nhượng nhà, đất kê khai gian dối giá mua bán nhà đất nhằm trốn thuế thì sẽ bị truy thu thuế đối với khoản thu chênh lệch. Đồng thời, người đó phải chịu tiền phạt vì hành vi trốn thuế.

➧ Trường hợp 6: Tiền trúng thưởng, thu nhập từ bản quyền, nhượng quyền thương mại

• Cá nhân phải nộp thuế TNCN đối với các khoản thu nhập có được là tiền trúng thưởng (như trúng xổ số, quay số trúng thưởng…), phí bản quyền, nhượng quyền thương mại…

Trên đây Quốc Việt đã trả lời câu hỏi “tiền chuyển vào tài khoản cá nhân có bị tính thuế không?” cũng như chia sẻ chi tiết các trường hợp cá nhân nhận tiền chuyển khoản không phải nộp thuế & phải nộp thuế. Trường hợp bạn cần tư vấn thêm thông tin hoặc quan tâm đến việc kê khai, tính thuế TNCN có thể liên hệ Quốc Việt qua hotline 0977.119.222 (Miền Bắc) - 090.758.1234 (Miền Trung) - 090.119.4567 (Miền Nam) để được tư vấn và hỗ trợ miễn phí.

Các câu hỏi liên quan đến thuế khi chuyển tiền vào tài khoản cá nhân