Tổng hợp lợi ích khi Hộ kinh doanh chuyển lên Doanh nghiệp

Tổng hợp các lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp là gì? Các chính sách ưu đãi thuế và thủ tục chuyển đổi từ hộ kinh doanh thành doanh nghiệp.

Khi nào hộ kinh doanh phải thành lập doanh nghiệp?

Hiện tại, pháp luật chưa có quy định bắt buộc hộ kinh doanh (HKD) có quy mô lao động và doanh thu cụ thể bao nhiêu thì phải chuyển đổi thành doanh nghiệp. Tuy nhiên, theo khuyến nghị của cơ quan Thuế, các hộ kinh doanh sử dụng nhiều lao động và có doanh thu lớn nên chuyển đổi lên doanh nghiệp để được hưởng nhiều chính sách ưu đãi về thuế cho doanh nghiệp mới thành lập, doanh nghiệp vừa và nhỏ như: Miễn, giảm thuế GTGT, thuế TNDN, thuế sử dụng đất…

Đáng chú ý, theo Nghị quyết 198/2025/QH15, từ ngày 01/01/2026, phương pháp thuế khoán chính thức bị xóa bỏ, 100% hộ kinh doanh trên toàn quốc thực hiện nộp thuế theo phương pháp kê khai, mở sổ sách kế toán và kê khai thuế hàng tháng/quý tương tự như doanh nghiệp. Đây được xem là một bước chuẩn bị quan trọng, giúp hộ kinh doanh không bị lúng túng khi chuyển đổi lên doanh nghiệp.

7 lợi ích khi hộ kinh doanh chuyển lên doanh nghiệp

Dưới đây là tổng hợp 7 lợi ích mà hộ kinh doanh nhận được khi thực hiện chuyển đổi thành doanh nghiệp, cụ thể:

1. Có tư cách pháp nhân & giảm rủi ro về tài chính

Tư cách pháp nhân được hiểu là tư cách pháp lý của một tổ chức được nhà nước công nhận. Tổ chức có tư cách pháp nhân có khả năng thực hiện các quyền & nghĩa vụ một cách độc lập, có tài sản riêng biệt và có khả năng chịu trách nhiệm trước pháp luật về mọi hoạt động của mình. 

Để được trao tư cách pháp nhân, tổ chức phải đáp ứng được đầy đủ các điều kiện theo quy định của pháp luật, bao gồm:

• Được thành lập hợp pháp theo luật định;
• Có tổ chức, cơ cấu rõ ràng theo quy định của pháp luật;
• Có tài sản độc lập & tự chịu trách nhiệm bằng tài sản của mình;
• Có khả năng tự mình tham gia vào các quan hệ pháp luật một cách độc lập.

Khi hộ kinh doanh chuyển đổi sang doanh nghiệp sẽ được nhà nước trao tư cách pháp nhân (ngoại trừ loại hình doanh nghiệp tư nhân). Điều này sẽ giúp HKD tăng sự uy tín, chuyên nghiệp đối với khách hàng, đối tác, cũng như giảm thiểu rủi ro về tài chính khi được tách biệt tài sản cá nhân với tài sản kinh doanh.

➤ Tham khảo bài viết: Nên thành lập công ty hay hộ kinh doanh.

2. Hưởng nhiều chính sách ưu đãi thuế & lệ phí

Hiện nay, để khuyến khích và hỗ trợ hộ kinh doanh chuyển đổi sang doanh nghiệp Chính phủ đã ban hành nhiều chính sách ưu đãi thuế & lệ phí đối với doanh nghiệp mới thành lập, doanh nghiệp mới thành lập trên có sở chuyển đổi từ hộ kinh doanh. Cụ thể:

• Chính thức xóa bỏ việc thu, nộp lệ phí môn bài (thuế môn bài) từ ngày 01/01/2026;
• Miễn 100% thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) trong thời hạn 3 năm đầu, tính từ thời điểm được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.
• Doanh nghiệp vừa và nhỏ được áp dụng thuế suất ưu đãi thuế TNDN như sau:
  • Áp dụng thuế suất 15% nếu tổng doanh thu không vượt quá 3 tỷ đồng/năm;
  • Áp dụng mức 17% nếu tổng doanh thu từ trên 3 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng/năm;
• Doanh nghiệp mới thành lập được chuyển đổi từ hộ kinh doanh thuộc trường hợp được hưởng mức thuế suất TNDN ưu đãi 15% và 17 % ở trên được miễn thuế TNDN trong 2 năm liên tục kể từ khi phát sinh thu nhập chịu thuế.
• Đối với doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo, được áp dụng các chính sách:
  • Miễn thuế TNDN trong vòng 2 năm đầu thành lập & giảm 50% số thuế phải nộp trong 4 năm tiếp theo;
  • Miễn thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thuế TNDN đối với các khoản thu từ hoạt động chuyển nhượng cổ phần, quyền góp vốn, phần góp vốn, quyền mua phần góp vốn, quyền mua cổ phần;
  • Miễn thuế TNCN trong thời hạn 2 năm & giảm 50% số thuế phải nộp trong 4 năm tiếp theo đối với khoản thu nhập từ tiền công, tiền lương của chuyên gia, nhà khoa học do doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo chi trả.
• Miễn phí tư vấn & hướng dẫn việc thực hiện thủ tục chuyển đổi từ HKD sang doanh nghiệp;
• Miễn lệ phí đăng ký thành lập doanh nghiệp & lệ phí công bố nội dung đăng ký kinh doanh lần đầu;
• Miễn phí thẩm định & lệ phí cấp phép kinh doanh các ngành, nghề có điều kiện lần đầu;
• Miễn phí tư vấn & hướng dẫn thực hiện các thủ tục hành chính thuế, chế độ kế toán trong vòng 3 năm, tính từ thời điểm được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu.

➤ Tham khảo bài viết: Dịch vụ thành lập doanh nghiệp.

3. Được khấu trừ thuế GTGT, các khoản chi phí hợp lý khi tính thuế

Thay vì phải nộp thuế theo tỷ lệ % trên tổng doanh thu, HKD chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp sẽ được thực hiện nộp thuế TNDN dựa trên tỷ lệ lợi nhuận thay vì tính thuế trực tiếp trên doanh thu.

Đồng thời, trong quá trình xác định nghĩa vụ thuế, doanh nghiệp sẽ được khấu trừ các khoản chi phí hợp lý, hợp lệ giúp giảm thiểu số thuế phải nộp, tối ưu hóa nghĩa vụ thuế và quản lý tài chính rõ ràng hơn. 

4. Minh bạch tài chính, tăng khả năng tiếp cận nguồn vốn & đối tác

Việc chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp đòi hỏi phải áp dụng hệ thống kế toán & quản trị chuyên nghiệp. Đây là yếu tố giúp doanh nghiệp quản lý, kiểm soát chính xác và dễ dàng các khoản thu, chi, lợi nhuận… Bên cạnh đó, việc lập chứng từ, sổ sách kế toán và báo cáo tài chính rõ ràng minh bạch sẽ giúp doanh nghiệp:

• Dễ dàng hơn trong việc chứng minh năng lực pháp lý, năng lực tài chính;
• Gia tăng uy tín, độ tin cậy đối với khách hàng, đối tác, tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường;
• Tăng cơ hội tiếp cận với các nguồn vốn từ ngân hàng, tổ chức tài chính, các quỹ đầu tư, các chương trình hỗ trợ tài chính…;
• Hạn chế rủi ro vi phạm pháp luật về thuế như: bị truy thu thuế, bị xử phạt do không rõ ràng trong phương pháp tính thuế, xác định nghĩa vụ thuế…

Hơn nữa, các ngân hàng thường ưu tiên hỗ trợ pháp nhân được tiếp cận các gói vay có hạn mức cao hơn so với cá nhân. Do đó, việc HKD chuyển đổi thành doanh nghiệp sẽ tăng cơ hội tiếp cận với nguồn vốn tốt hơn, tạo động lực thúc đẩy việc mở rộng hoạt động sản xuất, kinh doanh.

5. Cơ hội mở rộng quy mô, ngành nghề kinh doanh

Trên thực tế, hộ kinh doanh bị giới hạn một số ngành nghề đăng ký kinh doanh so với doanh nghiệp, chẳng hạn như: sản xuất thuốc, thực phẩm chức năng; sản xuất vật tư y tế; ngân hàng; bảo hiểm; ngành nghề liên quan đến quốc phòng, an ninh, trật tự xã hội…

Do đó, việc chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp không những giúp phá bỏ giới hạn về ngành nghề đăng ký kinh doanh mà còn tăng cơ hội mở rộng quy mô, nhờ vào:

• Khả năng huy động nguồn vốn lớn hơn so với HKD;
• Khả năng thu hút đội ngũ lao động có trình độ và năng lực cao;
• Dễ dàng hơn trong việc mở thêm chi nhánh, công ty con, văn phòng đại diện, xưởng sản xuất…

6. Cơ hội tham gia chuỗi cung ứng & mở rộng thị trường

Hộ kinh doanh chuyển đổi sang doanh nghiệp có cơ hội tham gia các chuỗi cung ứng, liên kết, hợp tác kinh doanh, liên doanh với các tổ chức, doanh nghiệp khác. Hơn nữa, với hồ sơ pháp lý và năng lực đầy đủ, doanh nghiệp có thể tham gia vào đấu thầu dự án, ký kết các hợp đồng có giá trị cao. 

Việc mở rộng thị trường sẽ không chỉ dừng lại ở trong nước, việc chuyển đổi hộ kinh doanh thành doanh nghiệp còn mở ra cơ hội tiếp cận với thị trường quốc tế thông qua các hoạt động như: xuất - nhập khẩu, hợp tác với nhà đầu tư nước ngoài…

7. Tiếp cận thêm các chính sách hỗ trợ từ Chính phủ

Các doanh nghiệp sau khi chuyển đổi từ mô hình hộ kinh doanh được hưởng nhiều chính sách hỗ trợ từ Chính phủ như:

• Hỗ trợ vay vốn ưu đãi, tiếp cận các sản phẩm tài chính từ các chương trình của Chính phủ;
• Hỗ trợ về đào tạo & xúc tiến thương mại;
• Hỗ trợ về cải tiến công nghệ, chuyển đổi số, nghiên cứu khoa học & phát triển sản phẩm mới;
• Hỗ trợ dịch vụ tư vấn pháp lý, pháp luật doanh nghiệp, kế toán, thuế, đào tạo về quản trị doanh nghiệp, nhân sự…

Thủ tục chuyển đổi từ hộ kinh doanh thành doanh nghiệp

Hộ kinh doanh có thể lựa chọn chuyển đổi sang 1 trong các loại hình doanh nghiệp sau:

• Công ty cổ phần;
• Công ty TNHH 1 thành viên hoặc 2 thành viên trở lên;
• Doanh nghiệp tư nhân (DNTN);
• Công ty hợp danh. 

Trên thực tế, các hộ kinh doanh thường ưu tiên lựa chọn chuyển đổi sang công ty TNHH hoặc công ty cổ phần. Bạn có thể tham khảo thêm tại bài viết: Ưu nhược điểm các loại hình doanh nghiệp.

Việc thực hiện chuyển đổi hộ kinh doanh sang doanh nghiệp được hướng dẫn tại Điều 27 Nghị định 168/2025/NĐ-CP, chi tiết như sau:

1. Hồ sơ đăng ký chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp

Lưu ý:

Ngoài các giấy tờ cơ bản trên, tùy từng trường hợp hồ sơ cần bổ sung thêm:

• Văn bản ủy quyền (nếu người đại diện pháp luật công ty không trực tiếp thực hiện thủ tục);
• Văn bản chấp thuận về việc góp vốn, mua vốn góp, mua cổ phần (trường hợp có nhà đầu tư nước ngoài cùng tham gia thành lập doanh nghiệp và thuộc trường hợp phải đăng ký góp vốn, mua vốn góp, mua cổ phần theo quy định của Luật Đầu tư).

2. Các bước chuyển đổi hộ kinh doanh thành doanh nghiệp

Thủ tục đăng ký thành lập doanh nghiệp trên cơ sở chuyển đổi từ HKD được tiến hành theo trình tự các bước sau:

Bước 1: Nộp hồ sơ thành lập doanh nghiệp

Sau khi chuẩn bị đầy đủ hồ sơ như Quốc Việt hướng dẫn, doanh nghiệp nộp tới cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh (hiện nay là Sở Tài chính) - nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính theo 1 trong 2 cách thức sau:

• Cách 1: Nộp trực tiếp tại cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh;
• Cách 2: Nộp online thông qua Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp.

Bước 2: Xử lý hồ sơ thành lập doanh nghiệp

Sau khi tiếp nhận hồ sơ chuyển đổi hộ kinh doanh thành doanh nghiệp, trong thời hạn 3 ngày làm việc kể từ ngày tiếp nhận hồ sơ đầy đủ, hợp lệ, cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh thực hiện:

• Cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp;
• Gửi thông tin về việc HKD chuyển đổi thành doanh nghiệp cho cơ quan đăng ký kinh doanh cấp xã nơi HKD đặt trụ sở trong thời hạn 2 ngày làm việc tính từ thời điểm cấp giấy chứng nhận.

Bước 3: Chấm dứt hoạt động hộ kinh doanh

Ngay sau khi nhận được thông tin từ cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh, cơ quan đăng ký kinh doanh cấp xã thực hiện:

• Thông báo cho cơ quan thuế về việc chấm dứt hoạt động của HKD;
• Đăng thông báo công khai về việc “HKD đang làm thủ tục chấm dứt hoạt động” trên Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp;
• Chuyển trạng thái pháp lý của HKD sang “đang làm thủ tục chấm dứt hoạt động”.

Cơ quan thuế có trách nhiệm kiểm tra và thông tin đến cơ quan đăng ký kinh doanh cấp xã về việc HKD đã hoàn thành nghĩa vụ thuế. Trong thời hạn 3 ngày tính từ ngày nhận được thông tin từ cơ quan thuế, cơ quan đăng ký kinh doanh cấp xã thực hiện cập nhật trạng thái pháp lý của HKD sang tình trạng “đã chấm dứt hoạt động” trên Cơ sở dữ liệu về đăng ký HKD.

Lưu ý:

Hộ kinh doanh phải ngừng hoạt động từ thời điểm công ty chuyển đổi từ hộ kinh doanh được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

➤ Tham khảo chi tiết: Thủ tục chuyển đổi từ hộ kinh doanh thành doanh nghiệp.

Trên đây Quốc Việt đã chia sẻ thông tin về các lợi ích khi chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh  nghiệp cũng như hướng dẫn chi tiết cách thực hiện thủ tục chuyển đổi từ HKD lên doanh nghiệp. Nếu bạn cần tư vấn thêm thông tin có thể liên hệ Quốc Việt theo số 0972.006.222 (Miền Bắc) - 090.758.1234 (Miền Trung) - 0902.553.555 (Miền Nam) để được tư vấn miễn phí.

-----------

Với mong muốn giúp khách hàng rút ngắn thời gian chuẩn bị hồ sơ và làm thủ tục chuyển đổi hộ kinh doanh thành doanh nghiệp, Kế toán Quốc Việt cung cấp dịch vụ chuyển đổi hộ kinh doanh lên doanh nghiệp trọn gói trên toàn quốc, cam kết:

• Thủ tục nhanh gọn, chi phí tốt nhất thị trường;
• Hồ sơ, thủ tục pháp lý được thực hiện bởi đội ngũ chuyên viên pháp lý giỏi chuyên môn, giàu kinh nghiệm, tận tâm với nghề;
• Miễn phí giao nhận hồ sơ, bàn giao giấy phép tận nơi;
• Miễn phí tư vấn các thủ tục pháp lý, chế độ kế toán, hóa đơn… cho doanh nghiệp sau khi thành lập.

Đặc biệt, mọi thông tin về dịch vụ, bảng giá và thời gian cam kết hoàn thành sẽ được thể hiện chi tiết trong hợp đồng dịch vụ, giúp khách hàng an tâm tuyệt đối khi lựa chọn dịch vụ tại Quốc Việt.

Liên hệ ngay cho Kế toán Quốc Việt theo hotline dưới đây để được tư vấn và sử dụng dịch vụ thành lập doanh nghiệp, dịch vụ chuyển đổi từ HKD sang doanh nghiệp trong thời gian sớm nhất!
 

LIÊN HỆ NGAY

0972.006.222 (Miền Bắc) - 090.758.1234 (Miền Trung) - 0902.553.555 (Miền Nam)

Quốc Việt luôn sát cánh cùng doanh nghiệp

Các câu hỏi thường gặp khi chuyển từ HKD lên doanh nghiệp